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Los Estados Unidos utiliza dos clasificaciones de personas en relación a los impuestos: los residentes fiscales y los no residentes fiscales. Si ha inmigrado a los EE. UU., usted se preguntará cómo se aplican en su caso la inmigración y los impuestos. A continuación tendrá una explicación de la interacción entre la situación migratoria y los impuestos.
Hay muchas situaciones en las que se le puede exigir que pague impuestos en los Estados Unidos, incluso si no es ciudadano de los EE. UU. Si debe o no presentar y pagar impuestos depende de si el gobierno lo ha clasificado como residente fiscal o no. Por ejemplo, todos los residentes permanentes, o con tarjetas de residencia, se consideran residentes fiscales. No obstante, no todos los que tienen visa de no inmigrante son residentes fiscales. Incluso si no es residente fiscal, puede ser una buena idea presentar una declaración de impuestos si ha estado trabajando para un empleador que retiene impuestos de su salario pues posiblemente obtenga un reembolso de impuestos.
Los residentes fiscales de los Estados Unidos deben reportar la totalidad de sus ingresos al Servicio de Rentas Internas (Internal Revenue Service, IRS) y pagar impuestos. No importa si el dinero se ganó dentro o fuera del país, todos los ingresos deben ser informados al IRS. Sin embargo, reportar todos sus ingresos al IRS no significa que todos sus ingresos serán gravados por el gobierno de EE. UU. Estas decisiones se rigen por tratados fiscales internacionales.
Tarjetas verdes
Si usted es titular de una tarjeta verde, se preguntará cómo funcionará su condición de inmigración y sus impuestos. Como se mencionó anteriormente, tan pronto como adquiera una tarjeta verde, automáticamente se le clasificará como residente tributario de los Estados Unidos y deberá declarar todos sus ingresos, ya sea que se hayan obtenido en el extranjero o en el país.
Hay un rumor común circulando de que el número de días que usted pasa en los Estados Unidos decide si usted es o no residente fiscal, pero esto solo es cierto para las personas que se encuentran en el país con visas de no inmigrante. Esto no aplica para quienes tienen tarjetas verdes. Incluso si usted tiene una tarjeta verde y no ingresa a los Estados Unidos durante todo el año, debe reportar todos sus ingresos al IRS.
Al igual que casi todos los demás contribuyentes en los Estados Unidos, los titulares de la tarjeta verde deben presentar un formulario 1040 del IRS cada año antes del 15 de abril. Si usted no presenta sus impuestos en Estados Unidos titular de la tarjeta verde, puede perjudicar sus probabilidades de obtener la ciudadanía de Estados Unidos. Además, si intencionalmente no presenta sus impuestos, también puede ser culpable de un delito que podría resultar en la pérdida de su tarjeta verde y su posible deportación. Puede obtener más información sobre su situación visitando el sitio web del IRS.
Visas de no inmigrante
A diferencia de los titulares de tarjetas verdes, los titulares de visa de no migrante pueden o no tener que declarar los ingresos y pagar impuestos al gobierno de los Estados Unidos. Los titulares de visas de no inmigrante solo se convierten en residentes fiscales si pasan al menos 183 días del año actual en los Estados Unidos. Por lo tanto, si pasa 200 días en los Estados Unidos y es titular de una visa de no inmigrante, probablemente se le solicitará que reporte sus ingresos al IRS.
Además, hay un sistema ponderado que también podría colocarlo en la categoría de residente tributario, incluso si pasó menos de 183 días en los Estados Unidos durante el año actual. Si ha estado en los Estados Unidos durante un total de al menos 183 días “ponderados” durante los tres años anteriores en los Estados Unidos, entonces también es residente tributario, a menos que haya pasado menos de 30 días en los EE. UU. durante el año actual.
Según el sistema ponderado, todos los días del año actual cuentan como un día, todos los días del año anterior cuentan como 1/3 de un día y todos los días del año anterior a ese último año cuentan como 1/6 de un día. Agréguelo todo, y si llega a por lo menos 183 días, debe reportar sus ingresos al IRS. Sin embargo, esta regla no se aplica a ciertos empleados gubernamentales y otros profesionales y estudiantes.
Si ninguna de estas reglas lo ubica en la categoría de un residente fiscal y usted tiene una residencia fiscal en un país diferente, usted puede evitar ser clasificado como un residente fiscal y no tendrá que pagar impuestos de los Estados Unidos. Sin embargo, si el IRS determina que no tiene una residencia fiscal en otro país, puede decidir que está tratando de ocultar sus ingresos al gobierno y obligarlo a pagar impuestos de todos modos.
Si está confundido acerca de su inmigración e impuestos, debe consultar a través del IRS y navegar al Formulario 519 del IRS, Guía de impuestos de los EE. UU. para extranjeros, que puede responder muchas preguntas.
Al igual que los titulares de la tarjeta verde, si pasa al menos 183 días en los Estados Unidos y tiene una visa de no inmigrante, debe declarar sus impuestos usando el Formulario 1040 del IRS antes del 15 de abril y pagar impuestos sobre todos los ingresos obtenidos en los Estados Unidos. Sin embargo, a diferencia de los titulares de la tarjeta verde, los titulares de la visa de no inmigrante no tienen que pagar impuestos sobre las ganancias obtenidas fuera de los Estados Unidos.
No presentar sus impuestos en los EE. UU. puede ser una delito penal que eventualmente lo podría conducir a su deportación del país. Además, el incumplimiento de las leyes fiscales también podría poner en riesgo sus posibilidades de arreglar su situación migratoria.
